B-skat: sådan fungerer skatten, når du er selvstændig

Sådan hænger systemet sammen

Overskuddet i din enkeltmandsvirksomhed er personlig indkomst: du betaler AM-bidrag på 8 % og derefter almindelig indkomstskat af det. Men skatten opkræves foreløbigt — du skriver dit forventede overskud på forskudsopgørelsen (felt 221), og Skattestyrelsen omregner det til B-skatterater. Efter årets udløb gøres det hele op i årsopgørelsen.

B-skatteraterne: 10 om året

B-skatten betales i 10 lige store rater — hver måned undtagen juni og december. Raterne forfalder den 1. i måneden, og sidste rettidige betalingsdag er den 20. Hver rate dækker både skat og AM-bidrag, og du betaler via TastSelv eller Betalingsservice.

Forskudsopgørelsen er dit vigtigste værktøj

Rammer dit faktiske overskud ved siden af det, du har forskudsregistreret, ender du med restskat eller overskydende skat. Justér derfor forskudsopgørelsen, så snart du kan se, at året bliver bedre eller dårligere end ventet — den kan ændres når som helst på skat.dk, og raterne for resten af året beregnes om automatisk.

Det kræver selvfølgelig, at du ved, hvad dit overskud er lige nu — endnu en grund til at have bogføringen ajour løbende i stedet for én gang om året.

Første år som selvstændig: den klassiske fælde

Skattestyrelsen kender ikke din nye virksomhed, så der kommer ikke automatisk B-skatterater, når du starter. Gør du ikke selv noget, betaler du nul skat af virksomheden hele det første år — og får hele regningen som restskat med tillæg året efter. Ret forskudsopgørelsen, så snart du er kommet i gang.

Oplysningsskema og årsopgørelse

Som selvstændig skal du hvert år udfylde oplysningsskemaet (den tidligere udvidede selvangivelse) med virksomhedens resultat — fristen er 1. juli året efter indkomståret. Derefter kommer årsopgørelsen, og en eventuel restskat opkræves med tillæg. Grundlaget er din bogføring, så et ajourført regnskab gør skemaet til en formalitet.

Numina holder tallene klar

Numinas bogholdere og AI bogfører løbende, så du altid kan se dit aktuelle overskud i appen — og justere forskudsopgørelsen på et rigtigt grundlag i stedet for en mavefornemmelse. Momsen indberetter vi automatisk, og tallene til oplysningsskemaet ligger klar, når fristen nærmer sig.